hola FerConoce la tasa ISR RESICO personas físicas: tabla de 1% a 2.5%, cómo se aplica sobre tus ingresos cobrados y ejemplos con números para calcular tu pago.
Si estás en el Régimen Simplificado de Confianza, lo primero que quieres saber es cuánto vas a pagar. La tasa ISR RESICO personas físicas es baja y fácil de calcular, pero tiene reglas que conviene entender bien para no equivocarte en tu declaración mensual.
En esta guía revisamos la tabla de tasas, cómo se aplica y varios ejemplos con números redondos.
Cómo funciona el ISR en RESICO
En RESICO el cálculo es sencillo por tres razones:
- Se calcula sobre tus ingresos efectivamente cobrados en el mes, es decir, lo que realmente te pagaron, no lo que facturaste.
- No restas gastos ni deducciones para el pago mensual. La base es el ingreso.
- Se aplica una sola tasa al total de tus ingresos del mes, según el rango en que caigas.
Esto último es importante. La tasa no funciona por tramos como en el régimen general. Si cobras $60,000 en el mes, no pagas una parte a 1% y otra a 1.1%. Todo el monto se multiplica por la tasa del rango donde cayó.
Tabla de tasa ISR RESICO personas físicas (pago mensual)
La tabla mensual está en el art. 113-E de la LISR. Estos son los rangos de ingresos cobrados en el mes y su tasa:
- Hasta $25,000.00: 1.00%
- De $25,000.01 a $50,000.00: 1.10%
- De $50,000.01 a $83,333.33: 1.50%
- De $83,333.34 a $208,333.33: 2.00%
- De $208,333.34 a $3,500,000.00: 2.50%
El límite de ingresos para estar en RESICO es de $3,500,000 al año. Si lo rebasas, sales del régimen y pasas al que corresponda. Revisa siempre el valor vigente en la ley y en las reglas del SAT, porque pueden publicarse cambios.
Video tutorial · Tu precálculo de impuestos en hola FerEjemplos de cálculo con números redondos
Ejemplo 1: ingresos bajos
Este mes cobraste $20,000 por tus servicios.
- Rango: hasta $25,000, tasa de 1%.
- ISR del mes: $20,000 x 1% = $200.
Ejemplo 2: ingresos medios
Cobraste $40,000 en el mes.
- Rango: de $25,000.01 a $50,000, tasa de 1.10%.
- ISR del mes: $40,000 x 1.10% = $440.
Ejemplo 3: ingresos más altos
Cobraste $100,000 en el mes.
- Rango: de $83,333.34 a $208,333.33, tasa de 2%.
- ISR del mes: $100,000 x 2% = $2,000.
Ejemplo 4: con retención de una empresa
Una persona moral te pagó $60,000 y te retuvo ISR. La retención para personas físicas en RESICO es de 1.25% sobre el pago.
- Retención: $60,000 x 1.25% = $750.
- ISR del mes por tu tasa: $60,000 x 1.5% = $900.
- ISR a pagar: $900 - $750 = $150.
Si tienes varios clientes, suma todos los ingresos cobrados del mes para saber tu rango y resta todas las retenciones que te hicieron.
Cuándo se paga y qué se presenta
El pago del ISR se presenta cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente. Si esa fecha cae en día inhábil, se recorre al siguiente día hábil. Además, en abril del año siguiente presentas tu declaración anual.
La declaración anual también tiene una tabla de tasas, con los mismos porcentajes aplicados a rangos anuales (art. 113-F de la LISR):
- Hasta $300,000: 1.00%
- De $300,000.01 a $600,000: 1.10%
- De $600,000.01 a $1,000,000: 1.50%
- De $1,000,000.01 a $2,500,000: 2.00%
- De $2,500,000.01 a $3,500,000: 2.50%
Errores comunes al calcular tu ISR en RESICO
- Calcular sobre lo facturado y no sobre lo cobrado. Si facturaste en septiembre pero te pagaron en octubre, el ingreso cuenta en octubre.
- Restar gastos. En RESICO no se deducen para el pago mensual, así que no bajan tu base.
- Olvidar las retenciones. Si no las acreditas, pagas de más.
- Confundir ISR con IVA. Son impuestos distintos. El IVA se calcula y se declara por separado, con su propia mecánica.
- No vigilar el límite de $3.5 millones. Si lo rebasas, tienes que salir del régimen.
- No presentar la declaración cuando no cobraste. Aunque un mes no tengas ingresos, hay que cumplir con la obligación de declarar.
Cómo ayuda llevar el control durante el mes
Lo más práctico es no esperar al día 17 para saber cuánto debes. Si vas sumando tus cobros del mes, puedes ubicar tu rango, estimar tu ISR y apartar el dinero con tiempo. También ayuda comparar tus CFDI emitidos con lo que realmente te depositaron, para no contar ingresos en el mes equivocado.
Esta guía es informativa y no sustituye asesoría personalizada. Tu situación puede tener detalles que cambien el cálculo, así que confirma las tasas y reglas vigentes antes de presentar tus declaraciones.
Cómo te ayuda hola Fer
En hola Fer hacemos un precálculo diario de tu ISR e IVA con base en tus facturas, para que sepas cuánto llevas en el mes sin sorpresas. También puedes emitir tus facturas desde el celular y dejar que nos encarguemos de tus declaraciones.
1/3En RESICO, ¿sobre qué ingresos calculas tu ISR mensual?
2/3Si cobras $60,000 en el mes, ¿cómo se aplica la tasa de RESICO?
3/3Si un mes no cobraste nada, ¿qué pasa con tu declaración?
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Preguntas frecuentes
¿Qué tasa de ISR paga una persona física en RESICO?
Va de 1% a 2.5% según tus ingresos cobrados en el mes. La tasa se aplica sobre el total de ingresos, sin restar gastos. La tabla está en el art. 113-E de la LISR.
¿En RESICO puedo deducir mis gastos para pagar menos ISR?
No. El ISR se calcula sobre los ingresos efectivamente cobrados, no sobre la utilidad. Tus gastos no reducen la base, aunque sí conviene llevar tus facturas en orden por temas de IVA y control.
¿Qué pasa si una empresa me retiene ISR en RESICO?
Cuando una persona moral te paga, te retiene 1.25% de ISR sobre el pago, y esa retención se puede restar del ISR que te toca pagar en el mes. Revisa que tus constancias y CFDI coincidan con lo que declaras.
Información general con base en las leyes fiscales vigentes en México a la fecha de publicación. No sustituye la asesoría de un contador para tu caso; si tienes dudas, escríbenos por WhatsApp al 33 3905 9320.
